La nouvelle fiscalité du Plan d’Épargne Retraite (PER), en vigueur depuis le 1er janvier, rend le choix entre une sortie en rente ou en capital plus complexe. Contrairement à l’assurance-vie, le PER voit désormais ses gains taxés à 18,60 % au lieu de 17,20 %, en plus de l’impôt sur le revenu. Une différence de traitement qui interroge, notamment au vu de la similarité fonctionnelle entre ces placements.
Cette hausse des prélèvements sociaux impacte directement la rentabilité du PER. Il est donc crucial de comprendre les implications fiscales de chaque mode de sortie pour prendre la décision la plus avantageuse selon votre situation. Les sommes issues des versements ayant bénéficié d’une réduction d’impôt à l’entrée sont soumises au barème de l’impôt sur le revenu lors de la sortie en capital. Ce mécanisme est particulièrement intéressant pour les épargnants dont le taux marginal d’imposition à la retraite est inférieur à celui de leur vie active.
Pour les versements volontaires non déduits, la fiscalité est plus clémente : seul l’impôt sur les plus-values est appliqué. En revanche, si vous optez pour une sortie en rente viagère, une fraction de la rente est imposable sur le revenu, en fonction de l’âge de l’épargnant au moment du premier versement de la rente. Plus l’âge est avancé, plus la fraction imposable est faible.
Il est recommandé de simuler les différents scénarios de sortie pour évaluer l’impact fiscal et choisir la solution la plus adaptée à vos objectifs financiers et à votre profil. L’aide d’un conseiller en gestion de patrimoine peut être précieuse pour naviguer dans ces nouvelles règles et optimiser la gestion de votre PER.
